Методические материалы

Методика оценки финансового состояния банка ЗАО «Минский транзитный банк»

Оценка финансового состояния белорусских банков основана на анализе балансов по форме 0611. Исходными данными для анализа являются развернутые балансы банка не менее чем за шесть предыдущих месяцев.

Финансовое состояние банков оценивается по трем критериям: масштаб операций, динамика развития, а также качество структуры баланса. Итоговый рейтинг рассчитывается путем взвешенного суммирования оценок по отдельным критериям.

Качество структуры баланса. Данный критерий анализируется по следующим разделам: качество активов, качество заемного капитала, достаточность собственного капитала, ликвидность и прибыльность. Каждый раздел представляет собой группу показателей. По каждому показателю рассчитывается его средневзвешенное и прогнозное значение. Каждый показатель с точки зрения оптимальности имеет свою область ожидаемых значений и в зависимости от соответствия этим ожиданиям оценивается от 0 до 1.

Каждый показатель имеет свой вес (весовой коэффициент) в группе. Итоговая оценка качества структуры активов и пассивов, является взвешенной суммой оценок коэффициентов. Так как все оценки принадлежат отрезку (0; 1), то и итоговая оценка качества структуры активов и пассивов банка будет находиться в этом же отрезке.

Динамика развития. Оценка динамики развития подразумевает анализ основных показателей деятельности банка (чистые активы, собственный капитал, иммобилизованные активы). Оценивая банк по данному критерию, учитывается не только количественный рост активов и капитала, чем больше, тем лучше, но и качество роста. Это в частности значит, что если темпы роста иммобилизованной части активов выше темпов роста части активов, участвующей в производительном обороте, и при этом уровень иммобилизации капитала превышает 50%, то общий рост чистых активов следует оценивать отрицательно. Поэтому оценка темпов роста банка может принимать значения в интервале от –1 до 1.

Масштаб операций. Оценка по данному критерию присваивается банкам в зависимости от величины их валюты баланса и капитала. Считается, что крупные банки более устойчивы и надежны по сравнению с мелкими. Совокупность банков разделяется на пять групп: очень крупные, крупные, средние, мелкие и не классифицируемая группа. Метод прямого сравнения показателей масштаба операций неэффективен в случае большого разрыва между лидерами и аутсайдерами. Поэтому каждая группа банков оценивается в своем интервале: очень крупные (системообразующие) банки оценка равна 1; крупные оцениваются в интервале 0,8 – 1; средние оцениваются в интервале 0,55 – 0,8, мелкие оцениваются в интервале 0,2 – 0,55, не классифицируемая группа оценивается в интервале 0 – 0,2. В зависимости от принадлежности к той или иной группе величина активов и капитала банка оценивается от 0 до 1.

Итоговая рейтинговая оценка рассчитывается по формуле:

Рейтинг = М * 0,25 + Д * 0,25 + СБ * 0,5

М – оценка масштаба операций;
Д – оценка динамики развития;
СБ – оценка качества структуры баланса. Оценка рассчитывается как среднее значение оценок качества активов, заемного капитала, достаточности собственного капитала, ликвидности и прибыльности.